房地产企业如何实现全面预算管理

如何实现全面预算管理

房地产企业在运营中要遵循有效的财务管理策略。实现全面预算管理，对企业来说非常重要，也是一项挑战。本文将从不同角度介绍如何实现全面预算管理。

1. 优化管理流程

1.1 采用标准化预算流程

房地产企业需要专业的预算流程，以确保信息的透明和准确性。标准化的预算流程包括收集、处理和审核数据、并提供实时报告和分析。通过采用标准流程，企业可以识别潜在的财务风险和问题，以及更好地管理预算。例如，万科通过落实北京产业基金的经验和实践，建立了与实际业务情况相匹配的标准化预算流程。

1.2 设立预算目标

制定明确的预算目标是实现全面预算管理的前提。企业需要将目标详细分解为可行的行动计划，并建立评估机制，以监测各部门预算目标的实现情况。例如华夏幸福房地产集团为了提高预算编制质量，采用了目标管理+项目管理+控制台分析的预算管理模式，形成了明确的目标管理架构。

1.3 使用适当的工具和资源

正确的工具和资源可以帮助企业轻松管理和实现预算目标。例如使用智能预算软件和数据分析工具，可以快速收集和整理数据，并更好地管理预算。另外，企业可以将已经编制好的预算目标传递给相关部门进行执行。

2. 加强内部控制

2.1 设立合理的风险控制机制

房地产企业面临的风险与其资本规模、业务模式有关。因此，预算管理过程需要针对性的风险控制机制。企业需将风险控制与非财务管理系统相结合。例如，招商蛇口重视财务预算与业务预算的管理，采取了项目化预算，通过建立项目法规、制度、流程、工具等方面的控制，加强内部控制管理。

2.2 防范财务风险

财务风险是房地产企业面临的最大挑战之一。企业应对财务风险采取多重的防范措施，例如规范流程、制度建设、财务分析、预算审批等。

2.3 建立信息披露机制

信息披露是有效的内部控制手段。企业需要向相关部门、股东和其他相关方披露有效的财务信息。这有助于监督和控制财务活动，以及保持企业的透明度。

3. 加强预算执行控制

3.1 建立执行效果评估机制

评估预算执行效果是实现全面预算管理的重要手段。企业可以采用灰色关联度、权重综合评价等方法对预算执行情况进行评估。例如，碧桂园在内部控制方面采用了五大控制手段：公司级预算体系、按项目管理、IT支撑、风险控制、内部审计等，对效果进行客观科学的评估。

3.2 审批执行预算

企业需要建立预算审批机制，对各预算计划进行审批，确保预算计划满足实际需求，并符合预算框架。对于相关岗位的人员，需要对各项预算计划进行有效的审批，并将所有审批结果上报相关部门。

3.3 监控预算计划实施情况

企业建立预算监控机制，对各项预算计划的执行情况进行监控和分析，及时发现问题并进行调整。例如万科通过建立完善的数据分析体系，跟踪各项预算计划的实施情况。

4. 加强信息化建设

4.1 使用预算管理软件

预算管理软件可以帮助企业方便地采集、分析和共享财务管理信息。此外，企业可以使用该软件集成或自定义其它财务管理自动化和业务流程管理工具。例如华夏幸福再开发 “预算管控中心”，即将各维度的数据聚合至一点，提高管控效率。

4.2 借助互联网技术

互联网技术可以帮助企业实现全面预算管理，方便信访和信息共享。可以实现长时间、大范围内的数据共享与协同，进一步提高预算管理效率。例如招商地产利用BPM互联网业务平台，建立BPM管理平台、ERP管理平台和OA管理平台等体系，完成多种管理模式的连接。

4.3 打通各类财务管理信息系统

财务信息和预算信息的分散可能会妨碍企业实现全面预算管理。打通来自财务、预算、智能数据等各类系统的信息，将对提高管理整合度、降低成本和提高全面预算管理效率产生积极作用。例如万科项目管理部和财务部门共同打造专属的预算管理信息系统，实现聚合与分层的数据展示。

5. 建立学习与发展机制

5.1 加强员工培训

企业需要加强员工培训和学习，提高员工财务意识、预算意识和流程意识，以及提高员工的实战能力。

5.2 设立员工绩效考核制度

企业需要考虑员工个人对预算管理的贡献，并根据其贡献能力制定相应的绩效考核制度。例如华夏幸福推出了基于目标管理平台的分层次异构考核管理体系，涵盖核心团队、非核心团队、个人层面考核管理和 API 函数引入赋能。

5.3 建立自我学习与开拓机制

企业需要建立自我学习机制，包括对财务、资产、经营、投资等相关领域的掌握，为全面预算提供支撑的基础知识和思路；同时建立创新意识、自我发展等多方面的开拓机制。

结论

实现全面预算管理不是一件容易的事情，需要企业整体规划，加强各项内外控制，打通各类财务管理信息系统和实现预算管理软件等方式，才能实现预算管理，拥有一份优质的全面预算管理，才能为企业的未来保驾护航。

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