小企业财务管理制度流程化指南

小企业财务管理制度流程化指南

一、导言

随着市场环境和竞争格局的变化，小企业财务管理越来越显得重要，但在实际操作中，由于小企业工作人员数量有限，很多财务管理流程还停留在纸质化阶段，无法快速高效地运作。

本篇文章介绍了小企业财务管理制度流程化的模式，旨在提升财务管理效率，减轻小企业从业者的负担。

二、流程化财务管理模式

1. 财务管理的预算与核算

正确地管理预算与核算对提高企业财务管理工作效率意义重大。首先，公司的财务管理人员应该能熟悉最基本的会计知识点。

其次，他们应该了解如何进行公司财务计划和预算的编制，以确定公司财务收支的计划和各个部门的预算分配。

在满足预算和计划的情况下，核算是正确处理公司财务收支情况的关键环节。财务人员应该及时审核和处理各个部门提交的发票、报销单、合同等支出经费，防止出现经费使用缺陷和监管漏洞。

模拟示例：

某公司董事长提出希望能够在进入下一个季度前完成一项市场调查，需要财务部门根据该要求调配相应的经费。财务人员应该做出预算，熟练掌握公司财务收支和现金流，编制预算表和财务报表，并且在完成市场调查后进行核算，判断公司是否达成预期目标。

2. 财务管理的现金管理

正确处理财务现金管理可以优化资金的支配和分配。财务管理人员应熟悉现金和银行流水记录，对银行账户持有和银行账户余额的管理进行跟踪，以提高小企业对现金使用的控制度。

在现金结算过程中，财务管理人员必须处理每日现金管理、日常入账和出账单据，并及时处理财务报表，对重要经营事项做出及时性的决策。财务管理人员还须将现金记账处理和入账与订单追踪系统相互联系起来，快速响应订单的结算和与其相关的项目结算。

模拟示例：

一位来访客户在现场购买了一批产品，同时需要公司提供相应的发票和销售合同。财务管理人员应处理现金支付结算，开具相应的发票进行资金清算，及时记录订单记录，以及传送客户服务单。

3. 财务管理的审核审批

审核审批环节是财务管理整个流程中最关键的环节。它涵盖了采购质量管理、库存管理、成本控制、内部利润和财务预算的审计检查。这个过程需要组织将设计和发展内部控制过程，以确保正确记录和报告各项资金的交易。

完整的内部控制包括预算审批和整个预算管理流程。财务管理人员需确保资源的有效使用，并通过预算管理流程实现正确的成本控制和节约成本的目标。

模拟示例：

一位来访客户在公司针对产品价格进行议价，财务主管应审查该销售代表的商业操作报告，评估价格和利润报表，并提交报告给相关部门审核和审批。如有必要，还需根据公司内部制度评估采购价格，并向董事们做出报告。审核审批完成后，财务管理人员也需要及时更新公司价目表。

4. 财务管理的报表管理

财务管理人员使用各种工具制作财务报表，以识别重要的财务趋势并对核心业务进行分析。财务报表还能为小企业业务计划和交易提供准确的预测支持，以及对投资者和其他利益相关者提供财务信息披露。

财务报表通常包含资产负债表、利润表、现金流量表和业务分析报告等。这些报表都需要财务管理人员通过电子化系统进行管理，以降低错误率和误报率。

模拟示例：

对于一次新产品开发计划，财务管理人员应该制定业务启动计划，并结合整个业务流程的财务原价预研报告进行预测，最终编织财务分析和预测报告，包括新产品预测报告和预测报表。

5. 财务管理的审核

小企业财务管理的最后一步即是审核。审核员需要在网上或在内部审计部门进行审核和支票批准，以确保公司的财务工作符合行业标准和内部控制系统性要求。

审核过程包括审核和约束流程。审核工具包括Excel电子表格、凭证日记账等。很多时候，小企业的Fiscal询盘管理软件还能自动完成一些常规的审核工作。

模拟示例：

财务管理人员应该按照公司预算执行程序，准确记录公司应收帐款和应付账款，核实与存货和采购订单相关的财务数据，并完成资金的调度和支票批准程序。审核结束后，财务员会以表格或Excel电子表格的方式计算相关的财务数据并提交报告。

三、总结

以上是小企业财务管理制度流程化指南的部分内容，对于小企业财务管理来说，流程化是落实细节的最好方法。通过采用科技手段，建立标准化的流程，会提高财务管理人员的工作效率，减压反复冗长的财务分析报告，让企业逐步建立一套完整的财务管理体系。

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